Криптовалюта: как найти у должника и включить в конкурсную массу при банкротстве

По данным новостного портала RB.ru, на начало 2024 года в России более 34 млн человек в стране владеют криптоактивами, что составляет 29% взрослого населения. Это в 2 раза больше, чем в 2022 году и число продолжает расти.

В соответствии с законодательством, криптовалютные активы являются частью имущества должника. Это означает, что их можно ликвидировать и направить вырученные средства на удовлетворение требований кредиторов.

Глава 1. Как найти криптовалюту должника и подтвердить, что она является его собственностью?

Также возможно проведение внеочередной оценки до истечения указанного периода. Основанием для этого является снижение индекса рынка недвижимости (падение цен в конкретном субъекте) на 30% и более. Новые результаты будут утверждены только в случае, если они не превышают уже имеющиеся. Иными словами, в рамках внеочередной оценки по данному основанию возможно только снижение кадастровой стоимости.
Еще одной причиной для внеочередного проведения процедуры является оспаривание результатов кадастровой стоимости по основанию установления рыночной цены в отношении 30% и более объектов недвижимости.

Также возможно проведение внеочередной оценки до истечения указанного периода. Основанием для этого является снижение индекса рынка недвижимости (падение цен в конкретном субъекте) на 30% и более. Новые результаты будут утверждены только в случае, если они не превышают уже имеющиеся. Иными словами, в рамках внеочередной оценки по данному основанию возможно только снижение кадастровой стоимости.
Еще одной причиной для внеочередного проведения процедуры является оспаривание результатов кадастровой стоимости по основанию установления рыночной цены в отношении 30% и более объектов недвижимости.

Если вы установили причастность должника к криптовалюте, то первое, что нужно сделать — это попросить его добровольно передать логин и пароль от криптокошелька. Если банкрот отказывается это делать, можно обратиться в суд с ходатайством об истребовании информации

Однако, обнаружение криптовалютных активов у должника представляет собой непростую задачу. Основная трудность для арбитражного управляющего заключается в выявлении наличия биткоинов или других криптовалют у должника. Проблемы с поиском возникают из-за анонимности цифровых кошельков: даже зная номер кошелька, невозможно установить его владельца через открытые источники информации.

Первое, что должен предпринять арбитражный управляющий, — через запрос выяснить у должника напрямую о наличии цифрового актива. Но если это не сработало и должник не может «вспомнить», то есть альтернативные варианты:

Регулирование криптовалютных площадок осуществляется через местные нормативные документы, с которыми необходимо ознакомиться. Эти документы помогут разобраться в процедуре регистрации и требованиях к предоставлению личных данных.

— Узнайте, не покупал ли должник майнинговое оборудование.

Исследуйте финансовую активность должника на предмет покупки оборудования для майнинга криптовалют. Это может быть зафиксировано в его банковских транзакциях.

Запрос информации о балансе пользователя. В случае ограничения доступа к данным, например, при сокрытии активов должником. Для получения информации нужно подтвердить свой статус управляющего судебным актом и зарегистрировать аккаунт.

Блокировка аккаунта для предотвращения транзакций с криптовалютой.

Открытие счета для перевода криптовалюты и ее конвертации в фиат.

— Отследите криптовалютные операции.

Их можно отслеживать через специализированные сервисы, такие как blockchain coinmarketcap, или через сайты-эксплореры, которые позволяют просматривать детали операций по номеру кошелька. Это может помочь выявить скрытые активы.

Глава 2. Какие методы существуют для получения прав на управление криптокошельком?

Часто суды удовлетворяют требования о передаче информации о криптовалютных активах. В делах № А07−16 312/2021 и № А42−6381/2021 было вынесено решение о необходимости предоставления арбитражному управляющему данных о криптовалютах.

Если предоставленная должником информация оказывается недостоверной, управляющий имеет право требовать судебного решения о предоставлении доступа к электронному кошельку. Так, в деле № А40−12 639/2016 финансовый управляющий столкнулся с невозможностью доступа к биткоин-кошельку по предоставленным реквизитам.

В результате, суд обязал должника лично, в присутствии нотариуса, передать необходимые данные для доступа и участвовать в процессе авторизации.

— Также можно обратиться в криптобиржи напрямую. О том как это сделано написано в первой главе.

Даже в случае успешного обнаружения цифровой валюты
и доступа к ней, управляющий сталкивается с задачей её безопасного хранения. Однако законодательно не регламентированы методы хранения криптовалюты, входящей в состав конкурсной массы. Каждый руководитель решает этот вопрос самостоятельно.

Глава 3. Где хранить активы и как включить их в конкурсную массу?

Для обеспечения сохранности криптовалюты в процессе процедуры некоторые руководители рекомендуют использование «холодных» кошельков. Эти устройства предназначены для хранения цифровых активов без подключения к интернету. Такой подход повышает защиту от незаконного доступа. Но существует риск физической потери таких кошельков, что делает невозможным восстановление доступа к хранящимся на них средствам.

Вопрос реализации криптовалютных активов тоже не урегулирован. Предполагается, что управляющий должен сначала провести инвентаризацию, а после оценить стоимость криптовалюты, опираясь на текущий биржевой курс. Как и в случае с другими активами, криптовалюта продаётся на основе положения о реализации имущества должника. Его должны утвердить собрание кредиторов или суд.

Основная сложность заключается в высокой волатильности криптовалют, чья стоимость может значительно колебаться
в течение короткого времени.

Обычно активы продаются через электронные аукционы. Однако, если рыночная стоимость криптовалюты не превышает 500 000 рублей, возможно заключение прямого договора купли-продажи с заинтересованным покупателем или продажа через криптобиржу, согласно пункту 3 статьи 111 закона «О банкротстве».

В юридической практике имеются прецеденты таких сделок. Например, в деле № А50−6372/2018 цифровой актив был продан без проведения аукциона, посредством заключения договора купли-продажи, и криптовалюта была отчуждена за 21 000 рублей.

Заключение

Ещё не было прецедентов с включением в конкурсную массу криптовалюты юридических лиц. Практика ограничивается должниками-физиками. Но юрлица тоже могут владеть криптоактивами, поэтому в будущем стоит ожидать развития банкротной практики в этом направлении.

Владельцы криптовалют обязаны отчитываться о доходах от сделок с цифровыми активами и уплачивать налоги. Согласно статье 14 Федерального закона № 259-ФЗ от 31 июля 2020 года, именно при выполнении этих условий они могут рассчитывать на судебную защиту в спорах, связанных с криптовалютой.

СКИДКА ДО 10%
НА ПЕРВЫЙ ОТЧЕТ
ОБ ОЦЕНКЕ

Отправим персональное КП

Сразу зафиксируем цену и сроки

Дадим предрасчет за 0₽

Поддержка 24/7

Нажимая на кнопку «Оставить заявку» вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных